Şirketler İçin Özet Döviz Pozisyon Raporu Verme Zorunluluğu

Bilindiği gibi, TC Merkez Bankası tarafından banka genel müdürlüklerine gönderilen 20 Mart 2023 tarih E-TCMB.80372040-010.07.01-589 sayılı talimat ile;

- Yurt içinde faaliyet gösteren bankalardan nakdi ve gayri nakdi toplam (TL ve döviz) kredi bakiyesi 5 milyon TL ve üzerinde olan, 5411 sayılı Bankacılık Kanununda tanımlanan banka ve finansal kuruluşlar haricindeki tüzel kişi müşterilerinin, “Döviz Pozisyon Raporunu” takip eden ayın ilk 10 iş günü içerisinde, bu raporlama amacıyla oluşturulan https://tcmbveri.gov.tr/ adresinde yer alan "Özet Döviz Pozisyon Raporu" linki üzerinden doldurarak Merkez Bankası’na bildirmeleri gerektiği,

-İlk raporun 31.03.2023 tarihi itibariyle nakdi/gayrinakdi TL/Döviz kredi tutarı toplamı 5 milyon TL’yi aşan şirketlerin Mart 2023 dönemi için 2023 Nisan ayının ilk 10 iş günü içerisinde , en geç 14 Nisan 2023 tarihine kadar raporlama yapmaları gerektiği,

- Her ayın son günü itibariyle belirtilen kredi tutarı 5 milyonu aşan şirketlerin bildirim zorunluluğu olduğu, kredilerin 5 milyonu geçmeyen aylarda bildirim zorunluluğunun bulunmadığı,

- Döviz cinsinden hesap bakiyeleri bildirime esas olup, yabancı para cinsinden hesap bakiyelerinin Türk Lirası cinsinden karşılığı olarak raporlanacaktır. Buna göre ABD doları, Euro ve diğer yabancı para, raporlama tarihi itibarıyla geçerli olan ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) tarafından yayımlanan döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirasına çevrilecek ve toplanarak ilgili alanlara yazılacaktır. 

- Özet Döviz Pozisyonu Formu, raporlama yükümlülüğünün doğduğu ayın sonundaki mevcut döviz pozisyonu ve bu tarihten sonraki üç aya ilişkin yabancı para varlık ve yükümlülük oluşumu dikkate alınarak raporlanacaktır. Ayrıca tüm vadelere ilişkin pozisyon durumu da bilgi amaçlı olarak doldurulacaktır.

- 5 milyon TL üzerinde kredi kullanan şirketlere bildim zorunluluğu getirildiğinden, kayıtlarında hiç bir şekilde dolar veya Euro bakiyesi olmayan şirketlerin de bildirim “Özet Döviz Pozisyon Raporunu” nu vermelerinin menfaatlerine olacağı, bu durumda olan şirketlerin tablodaki tüm verilere "0" yazıp sisteme yüklemeleri tavsiye edilmektedir.

- Özet Döviz Pozisyon Raporunu vermemek veya gerçeğe aykırı vermenin yaptırımı;

TCMB Kanunu 68. maddeye göre 2023 yılı için asgari 20 bin azami 200 bin TL arasında belirlenebilecek adli para cezasıdır.

Konuya İlişkin Daha Kapsamlı Bilgiye Ulaşmak İçin        :

https://www.bbdas.com.tr/2023-3-tuzel-kisilere-getirilen-doviz-pozisyonu-raporlama-zorunlulugunun-kapsami-ve-uygulamasi-b-2229

Saygılarımızla